山西省审计厅关于山西省对口支援四川省茂县灾后恢复重建2010年上半年跟踪审计结果公告（第1号）

根据《审计署办公厅关于印发汶川地震灾后恢复重建2010年上半年跟踪审计工作方案的通知》(审办投发[2009]308号)及山西省审计厅2010年度工作计划安排，自2010年5月8日起，山西省审计厅派出审计组对山西省对口支援四川省茂县灾后恢复重建情况继续进行跟踪审计。现将上半年跟踪审计情况公告如下：

一、山西省对口支援茂县灾后恢复重建进展情况

(一)对口援建项目进展情况。

2010年4月27日，山西省人民政府第61次常务会议，原则同意山西省对口援建茂县领导组办公室《关于对口援建茂县项目中期调整和启动第三批对口援建茂县项目的工作建议》。至此，山西省对口支援四川省茂县灾后恢复重建，累计确定48个建设项目及农房重建补助、前期费用2个费用项目，共50个项目。总投资478693万元，其中：使用山西省对口援建资金211886万元。截至2010年4月30日，对口援建项目已开工49个，占项目总数的98%;完工21个，占项目总数的42%;完成投资363331万元，占总投资的75.9%。按照投资方向划分，援建项目进展情况如下：

农村住房重建14348户，基本完工。累计完成投资188006万元，使用山西省对口援建资金27010.5万元，其中：农房重建、配套四改两建及地震期间运价补贴9010.5万元，农房重建贷款贴息7000万元，农业产业发展基金11000万元。

城镇住房中，建设廉租房1050套，52500平方米，基本完工，累计完成投资9100万元，其中：使用山西省对口援建资金7000万元;建设安置房730套，74000平方米;安居房1105套，130000平方米，基本完工。累计完成投资36000万元，使用山西省对口援建资金5800万元。

学校重建和加固9所，已完工8所，在建1所;总投资54956万元，使用山西省对口援建资金30522万元;累计完成投资35522万元，占总投资的64.63%。

卫生医疗项目重建和加固7个，全部完工。累计完成投资20915万元，其中使用山西省对口援建资金20286万元。

文化、广播电视重建项目3个，全部开工，总投资19808万元，使用对口援建资金13825万元，累计完成投资9388万元。

公路重建3条，总长58.25公里，全部开工，完工1条，总投资23800万元，使用山西省对口援建资金23800万元，累计完成投资10646万元。

城市道路项目9个，已开工8个，占89%;总投资84432万元，使用对口援建资金53180万元;累计完成投资43332万元，占项目总投资的51%。

农村综合文化设施项目1个(149个村和3个居委会文化活动室)，基本完工。总投资8046万元，使用对口援建资金5762万元。

规划设计和项目前期费4700万元，全部为对口援建资金，已支出3100万元。

工业园区基础设施建设项目14个，全部开工;总投资28930万元，使用对口援建资金20000万元;累计完成投资16505万元，占项目总投资的57%。

(二)对口援建资金筹集和使用情况。

截至2010年4月30日，纳入山西省对口支援四川省茂县灾后恢复重建规划的项目50个，总投资478693万元，计划使用山西省对口援建资金211886万元。山西省已向茂县财政专户拨付对口援建资金132287.16万元，其中：建设资金129010.5万元，项目前期工作经费3100万元，茂县财政局对口援建资金专户利息收入176.66万元。

截至2010年4月30日，茂县财政局共向各项目业主拨付对口援建资金111994.68万元。其中：建设资金110130.93万元，前期费用支出1863.75万元。茂县财政局援建资金专户银行存款余额为20292.47万元。

截至2010年4月30日，对口援建项目各业主单位共收到茂县财政局拨款111994.68万元，支出81555.59万元，结存30439.09万元。

二、审计评价

审计结果表明，在山西省对口支援领导组和茂县人民政府及有关部门的共同努力下，山西省对口援建茂县灾后恢复重建工作进展顺利。城乡居民住房、教育、卫生、通乡道路、广播电视等一批民生项目已陆续投入使用，其他项目正在抓紧施工建设。山西省对口援建采取的“统分结合、共同参与、双向控制”的援建方式取得明显成效，得到国家援建办和四川省的充分肯定和高度评价。2010年5月7日，四川省农房重建现场会在茂县召开，与会代表对茂县灾后重建的做法予以充分肯定。

山西省切实履行援助承诺，援建资金能够足额、及时到位。山西省财政厅和茂县财政局制定了援建资金管理的专项制度，实行了对口援建资金的专账、专户、专人管理，按照“资金跟着项目走”的原则及时拨付资金。茂县财政局及各业主单位，资金管理基本合规，资金支付活动基本规范，未发现重大违纪违规问题。

同时也发现，在援建项目建设中，存在工程管理和资金拨付沟通协调不够充分等薄弱环节，有待进一步加强和改进。

三、审计发现的主要问题及整改情况

(一)部分已竣工项目竣工决算编制不够及时。

截至2010年4月30日，在50个对口援建项目中，已有19个基本建设项目竣工并投入使用。审计发现，部分已完工建设项目未及时编制竣工财务决算。黑虎路等项目完工已近一年，未编制竣工决算，未履行竣工交付使用手续。

(二)对口援建资金结存过多形成闲置。

截至2010年4月30日，茂县财政局及有关项目业主共结存山西省对口援建资金5.07亿元，占已到位援建资金的38.38%。其中：县财政局结存2.03亿元，各项目业主结存3.04亿元。大量建设资金结存在财政局和项目业主账户上，未及时运用到工程建设上，造成了资金的闲置。

(三)重复支付危桥检测费用139.9万元。

2009年12月，茂县财政局拨付交通局项目前期经费139.9万元，用于检测全县境内所有大小桥梁共计58座(委托北京中交桥宇科技有限公司);2010年1月，又重复拨拨付交通局项目前期经费139.9万元(危桥检测费用)。

审计发现后，茂县财政局及时予以纠正，于2010年5月，将上述重复支付的费用收回。

(四)渭门至永和通乡公路工程拆迁工作滞后影响工程进度。

茂县渭门至永和通乡公路工程，采用四级公路标准设计，线路总长11.79公里，设计施工工期11个月。该工程于2009年4月正式开工建设，目前，全线大部分路基基本成型，部分路段正在铺设水稳垫层。部分路段已经具备铺设面层的条件。但由于拆迁工作滞后，影响了该工程的施工进度和工程质量。一是K5+750至K10+650处路基下埋有通往K5+750处水电站送水管道，现路基已经碾压成型，地方政府未按设计文件要求，对输水管道进行迁移，将影响路基的稳定性，为通车后的工程质量及该输水管道服务的水电站安全运行埋下隐患。二是该工程开工已经13个月，尚有K5+950处、K8+100--850处，共六处应拆迁房屋未完全拆除。施工单位因此窝工、停工，影响了工程进度。

(五)承包人的确定方式和结果未做到信息公开。

按照《四川省人民政府关于灾后重建国家投资工程建设项目招标投标工作的通知》(川府发[2008]21号)规定，2009年5月，茂县文体局直接确定茂县羌族博物馆的施工监理、施工图设计单位;2008年11月，茂县交通局直接确定茂县安乡公路改建工程施工图审查等单位。但未将承包单位的确定方式和结果等信息予以公开披露。

(六)黑虎路、渭永路、安乡路项目未勘察即进行设计。

经抽查，茂县黑虎路、渭永路、安乡路三条通乡公路项目，均未进行地质勘察，即委托设计单位进行施工图设计，导致部分路段出现路基沉降，涌水翻浆问题。

对于上述审计发现的问题，审计组及时与茂县政府及相关单位进行了沟通。茂县政府高度重视，县政府主要负责同志亲自组织有关部门，逐一落实整改措施，整改工作正在有序进行。

二O一O年七月二十日